企业知识产权价值及其评价研究

企业知识产权价值及其评价研究

江苏永信律师事务所　李 刚

[摘　要]在知识产权价值管理中，进行知识产权价值评价是管理的核心与基础。作为一类特殊的无形资产,知识产权的价值来源于其对企业的贡献。这种贡献有两种表现形式：一是对企业盈利的贡献，二是对企业战略发展的贡献。这两种不同的贡献形成了不同特点的知识产权价值，需采取不同的评价方法。知识产权价值评价体系由定性评价和定量评价指标构成，可以应用于基于动态及静态知识产权价值的评价。

[关键词]知识产权价值管理；价值评价；指标体系；定性指标

一、知识产权价值及价值管理

（一）知识产权价值

知识产权是国际上广泛使用的法律术语，它通常是指人们对脑力劳动创造出来的智力成果所依法享有的权利。知识产权一般包括著作权、专利权、商标权及商业秘密。无论从哲学意义还是从经济学意义上来说，知识产权都是有价值的。哲学范畴的价值概念，是指在主客体关系中，客体是否按照主体的目的满足主体的需要和对主体的发展具有肯定作用，这种作用或关系的表现就是价值。知识产权中包含了表现为新产品的发明，生产方法、生产工具、原材料、工艺技术的改进，信息的加速传递，运输的方便快捷等科技进步，它们可以直接转化为现实生产力，提高劳动生产率，创造出更多、更好的产品，对价值量的决定直接产生影响，其价值是知识产权给所有者和使用者带来的权利及收益。经济学意义上的知识产权价值则指知识产权预期可以给其所有者和使用者带来的未来利益在现实市场条件下的表现。

（二）知识产权价值管理

知识产权价值管理是指为实现企业知识产权动态中的价值增值最大化的目的，有效促进知识产权的价值创造与价值实现，通过知识产权的合理流动和扩散，对知识产权的各项价值活动进行的管理。知识产权的价值管理可视作知识产权管理的一部分，但又不仅仅是其一部分，知识产权价值管理涉及知识产权管理的各个层面。知识产权价值管理致力于在知识产权价值战略规划的指导下，以知识产权价值创造为基础，以知识产权价值评价与运营为手段，以知识产权价值实现为目的，来增强企业竞争优势，推动企业发展。

（三）知识产权价值管理对企业发展具有重要意义

对企业而言，知识产权价值管理既是一种管理体系，又是一种管理方法和管理文化。实施知识产权价值管理，就是要在价值理念的指引下，以分析企业知识产权价值的指标入手，运用专门的管理方法，建立有利于知识产权产生、流动和产出的机制，促进企业内部各级管理层的管理理念、管理方法、管理行为、管理决策致力于企业知识产权价值最大化。作为一种管理体系，知识产权价值管理为实施知识产权价值管理所需的组织结构、程序、过程和资源的总和，即通过设置组织机构，规定各部门的职责和权限并明确相互的关系和工作的程序，并以体系文件的形式进行阐述，最后所形成的完整的用于知识产权价值管理的体系。知识产权价值管理体系包括知识产权价值管理战略规划、知识产权价值管理机制、知识产权价值管理制度等内容。作为一种管理方法，知识产权价值管理是用于解决知识产权管理中涉及知识产权价值这一具体管理问题的管理方法，是对知识产权这种资源要素实施价值管理所特有的专门方法。作为一种管理文化，知识产权价值管理认为知识产权价值是企业价值的最重要源泉，强调在组织中形成知识产权价值至上的管理理念，共享知识产权价值最大化，从而实现企业价值最大化的理念。用这种理念凝聚投资者、管理者、决策者、执行者把增加知识产权价值作为企业发展与竞争的最重要的战略目标和依据，形成一种框架指导企业的管理决策，最大限度地调动各种力量，激励全体员工的创造精神，大力开发潜能，激发企业创新能力。

二、知识产权价值评价

（一）知识产权价值评价含义

知识产权价值管理流程包括四个核心环节：知识产权价值创造(资源配置、投资管理与计划预算)、知识产权价值评价（价值衡量与判断）、知识产权价值实现(资产管理、资本运营)、知识产权价值分配(归属机制、报酬设计、激励机制)。其中知识产权价值评价是知识产权价值管理必不可少的环节。它是基于企业作为判断主体，对知识产权客体为企业所作出贡献进行的判断。这里的判断主要表现为两种类型，一是要作出知识产权是否有价值的判断，即判断哪些知识产权可能会给企业现在或将来的价值增长做出贡献，哪些知识产权已经不能带来价值增加；二是要作出知识产权价值的大小和贡献程度的判断。

（二）知识产权价值评价的分类

从知识产权所处的状态来分，知识产权价值评价分为动态知识产权价值评价和静态知识产权价值评价。动态知识产权价值评价一般是指对营运中的知识产权价值进行评估，包括：确定企业知识产权转让或许可贸易价格；确定知识产权许可证的合理使用费率；确定企业股份制改造、合并、产权变更、合资时知识产权的资本化价值；确定企业破产清偿时包括知识产权在内的无形资产的价值；确定以知识产权设质时的知识产权价值；确定知识产权侵权诉讼支持及争议解决中的侵犯经济权利的赔偿金额。静态知识产权价值评价是指对处于相对静止状态的知识产权的评价，包括未使用的知识产权、在研的知识产权等。

（三）知识产权价值评价的目的与意义

知识产权价值评价是以实施知识产权价值管理、获取管理需要的信息为最终目的。对动态知识产权价值的评估是合理确定知识产权转让、投资等价格的基础，对静态知识产权价值的评价则是获取管理信息，实施知识产权价值管理，进行知识产权价值战略规划、资源配置及拓展性利用知识产权的要求。其意义在于：（1）预测知识产权的价值。即预测经过某种努力可能获得的知识产权价值，它既是知识产权项目决策的重要部分，又是知识产权绩效考核的重要依据；（2）选择需要的知识产权。即企业根据评价的结果，对若干个客体所具有的价值在满足主体要求的程度进行比较、排序，选择适合需要的知识产权；（3）引导知识产权价值管理的方向。即通过在评价中使用的指标及其权重的选择及评价的最终结果，向被评价者发出引导性信号，使之向着符合价值主体目标的方向发展。

三、知识产权价值评价指标体系的组成

企业知识产权价值评价可以通过设计评价指标来进行。指标的设计要在遵照指标确立原则的基础上，结合我国企业的特点，准确反映企业知识产权价值的信息，具有系统性、科学性、客观性、可行性、全面性，使企业知识产权价值评价有章可循。

企业知识产权价值评价指标体系以知识产权价值为评价知识产权的总体指标，从定性与定量两个方面来描述知识产权价值的体系。知识产权价值评价的指标体系主要由两个子系统组成：

第一，要素系统。知识产权的价值评价要素系统包括专利、商标、著作权、商业秘密四个部分。知识产权价值评价的方法可以采用“先单项，后整体”的评价思路。单项知识产权价值评价可以以知识产权价值的组合管理为基础，总体知识产权价值评价是进行知识产权价值管理绩效考核的基础。

第二，操作系统。指定性指标和定量指标的具体内容，是对内部要素的描述。知识产权价值评价可以从定性和定量两个方面结合起来进行，并注意相互间的协调，才能更准确地评价知识产权的价值。（1）定量评价可以采用货币度量和非货币度量两种方法来衡量知识产权可数的方面。非货币量度的定量指标如知识产权的数量、科技成果专利数等，货币度量的定量指标可以通过设计评价模型进行计算。（2）定性评价是将每个评价要素量化为若干个定性评价指标并形成指标体系，把评价对象的表现与某种标准做比较，进行总体的非数量化评价，然后根据各项指标的重要程度采用要素加权法进行百分制定量加权，进行评审和比较，做出价值判断的方法。知识产权价值的定性评价可以采取专家经验判断并记名表决的方法，也可以采用定性指标进行知觉判断的方法。

四、知识产权价值定性评价指标内容

（一）指标设计的思路

1.知识产权价值的内容。根据事物的价值应由其对主体作出的贡献来决定可知，知识产权价值是由其对主体价值的贡献所决定的。对主体价值的贡献越大，知识产权价值就越大，反之亦然。知识产权价值的内涵应被界定为知识产权贡献。由此可知，衡量知识产权价值就是衡量与评价知识产权对主体价值做出的贡献。当主体为企业时，知识产权作为企业的一项无形资产，是以其具有的获利能力和可持续发展作用为其存在前提的。所以，知识产权对企业的贡献有两种表现形式：第一，对企业盈利做出的贡献。对于知识经济时代的知识产权来说，其价值首先仍然是对知识产权现在及未来盈利能力的期望，是由拥有及使用该知识产权给企业带来的垄断利润、超额利润等超额收益决定的盈利贡献。从盈利的实现方式来分，可以是通过知识产权的转让、许可等带来的直接盈利贡献，也可以是由生产知识产权产品所带来的包含在产品中的间接盈利贡献。从盈利的实现时间来分，可以是为企业当前盈利做出的贡献，也可以是为企业未来盈利做出的贡献。第二，对企业战略发展做出的贡献。由于市场需求、技术研发及商业化成功的不确定性及知识的不可储存性和效益的溢出性，使得在知识产权的每一阶段都存在较大的风险，导致知识产权产品的未来收益具有高度不确定性。在这种情况下，知识产权的价值在于其中的知识与技术创新直接决定着企业在不确定环境下拥有的在未来一段时间内进行某项经济活动的权力所带来的各种有可能获得未来巨大现金流的、创造未来巨大价值的商业机会，它是企业赢得核心竞争力、获得发展空间，实现中、长期战略目标的必要保证。

2.知识产权价值的特点。知识产权价值具有如下特点：第一，知识产权获利价值的基础是未来可预期的、稳定的现金流。即对于知识经济时代的知识产权来说，其价值首先仍然是对知识产权未来盈利能力的期望，是知识产权所带来的未来现金流量的现值，由使用该知识产权给企业所带来的垄断利润、超额利润等超额收益决定。第二，知识产权战略价值具有高风险与高度不确定性。知识的不可储存性和创新效益的溢出效应，使得在知识产权从研究开发到形成、运用的动态序列决策过程中存在各种可能发生的情况，存在较大的投资风险、开发能力风险、市场风险和组织风险等，从而导致未来的不确定性大。第三，知识产权战略价值的根本在于知识产权隐含的选择权。在不确定的情况下，企业在知识产权项目上拥有较多的选择权，管理者可以根据具体的市场环境作出灵活的决策选择。

（二）指标内容

知识产权价值也包含两方面内容，即知识产权获利价值及知识产权战略价值。所以，评价知识产权价值的指标应包含这两个方面的价值。一是评价知识产权为企业盈利做出的贡献多少形成的价值，也就是知识产权的获利价值；二是评价知识产权为企业战略发展带来的价值，即知识产权的战略价值。知识产权价值定性评价指标可从知识产权获利能力及战略价值的评价两方面进行设计。

（三）指标涵义

1.知识产权获利能力。企业知识产权获利能力是企业知识产权价值存在的基础。获利能力又可以由知识产权本身的知识特征、知识产权所处市场的状况及知识产权的受法律保护程度决定。

（1）知识产权的知识特征指标。知识创新性：指该知识产权的创新度。专利的创新性即是技术的先进程度。新技术的出现会对知识产权的创新性产生显著性影响。创新性越大，技术的获利能力就越强，其价值就越高。知识复杂性：技术实施过程中的关键技术诀窍是体现知识产权的竞争优势的重要方面。技术复杂程度高，技术诀窍不易被分析、试验、模拟，知识产权的价值就越大。知识成熟度：指知识产权由于所处知识的寿命阶段不同，对知识产权受让方开发的周期、投资及风险的影响也不同，直接关系到开发知识产权的效益，影响知识产权的价值。一般而言，知识产权（专利）的知识寿命周期大致可分为构思阶段、试验阶段、样品阶段、专利阶段、专利后阶段。

（2）知识产权的市场状况指标。市场应用性：指知识产权及其产品是否适合市场的需求。市场越需要的产品，其中技术所体现的价值就越大。又可分解为应用范围和应用程度。应用的范围越广，应用程度越大，其价值发挥的程度越大。市场实施能力：指知识产权商品化、产业化的实现能力。市场实施能力越强，实施的可能性就越大，其价值也越大。又可分解为市场实施条件和政策适应性。市场实施条件即该技术可进行实施的条件要求。政策适应性即该技术的实施与国家政策的一致性。市场垄断性：指知识产权本身在市场上的竞争状况。市场垄断性越强，技术的价格就越高。又可分解为保密程度与替代产品等。保密程度指专有技术的保密措施，国防专利和专有技术的国家政策、法律允许使用的范围等。替代产品指功能与性质相似和相近的产品。

（3）知识产权的权属状况指标。权属的类型：知识产权权属的类型分为专利、商标、著作权、商业秘密四种，专利又分为发明专利、实用新型专利与外观设计专利。权属的类型不同，其价值也不一样。如发明专利相对于其他两类专利而言，因其技术含量较高，申请周期较长，权利人承担的风险也较大，故价值相对较高。权属的完整性：即该专利人或委托人所拥有的知识产权权属的完备程度与范围。权属越完整，则其体现的价值就越大。权属的状态：权属的状态分为初审阶段、实质性审查阶段和专利证书阶段。不同阶段的知识产权受保护程度不一样，其价值也不一样。越处于后面阶段的知识产权受保护程度越大，价值也越大。如获得专利证书的发明专利由于通过实质性审查，其价值就比处于实质性审查阶段的专利要大。权属的有效保护期限：指法律规定的知识产权的有效保护期限。有效期限越长，价值越大。我国专利法第四十五条规定：发明专利权的期限为二十年，实用新型专利权和外观设计专利权的期限为十年，均自申请日起计算。美国专利期限为十七年。

2.知识产权的战略价值。知识产权对企业战略的作用是影响知识产权价值的另一重要因素。对企业未来发展起着重要作用的战略有长期发展战略和竞争战略。对企业长期发展战略的价值：指有的知识产权虽然不能为企业带来当前盈利或未来盈利，但其所拥有的选择与机会对企业的未来发展可能做出的贡献。开发新产品的机会：利用知识产权（专利权）在专利期限内享有排他的独占权允许公司有开发和制造某种新产品的权利带来的机会。开拓新市场的能力：开发未来可能给投资者带来超额利润的专有技术和专利权等知识产权来占有某个市场，提高市场份额的能力。采用新流程的权力：采用某个新流程的权利给企业带来战略发展的权力。对企业竞争战略的价值：指有的知识产权对企业提高核心竞争力，形成超过其他商业对手的战略竞争优势的贡献。提高进入成本的能力：指知识产权的排他性使得企业的竞争者进入时要支付高额的进入成本。降低运营成本的能力：指知识产权蕴含的技术进步、工艺创新等可以降低企业的成本。增加客户价值的能力：指知识产权独有的表现特点对客户来说是至关重要的，竞争对手无法简单效仿。

参考文献：

[1]王兴元，成冰.企业知识资本内涵及其评价研究[J].科学学与科学技术管理，2003，（9）：109－112.

[2]沙楠，孔玉生.企业智力资本的定量测度研究[J].商业研究，2004，(2)：21-23.

[3]刘隽，金丽.智力资本贡献分析[J].合作经济与科技[J]，2004，(12)：32-33.

[4]张凤霞.论知识产权的资本化和价值评估[J].经济论坛，2004，(14)：143.

[5]张涛.基于风险投资的知识产权价值管理[J].科技管理研究,2005，（8）：61－63.